증여세 계산방법 (증여세 계산기)

세금 계산은 어렵지만, 증여세 계산하는 방법을 대략적이나마 알게 된다면 어떤 부분에서 절세를 할 수 있을지 알 수 있을 것 같습니다. 

 

그래서 오늘은 홈택스 증여세 계산기를 활용한 증여세 계산방법에 대해 알아보도록 하겠습니다. 

 

 

증여세 계산방법

 

1. 증여재산가액 산출
 증여 받는 재산은 시가 평가 원칙에 따라 산출됩니다. 이는 현금화 가능한 물건과 권리를 모두 포함합니다. 

2. 비과세 재산 제외
 국가 또는 지자체로부터 증여받은 재산과 사회적으로 인정되는 생활비, 교육비, 장학금, 축하금, 혼수용품 등을 차감합니다.
3. 과세가액 불산입액 제외
 공익법인 등이 받은 재산이나 공인신탁재산을 차감합니다.
4. 채무액 제외
 증여하는 재산에 담보가 잡혀 있으면 채무 인수액만큼을 차감합니다.
5. 증여재산가액 합산
 같은 증여자로부터 10년 이내에 받은 증여 재산 금액을 합산하고, 이 합산 금액이 천만 원 이상인 경우 더합니다. 
6. 증여공제 제외
 배우자로부터 받으면 6억원, 직계존속으로부터 받으면 5천만 원 등은 증여재산 공제로 제외합니다. 
7. 감정평가수수료 제외
 감정평가수수료를 증여 재산가액에서 제외합니다. 부동산, 서화, 골동품 등의 감정평가 비용은 최대 오백만 원, 비상장 주식은 천만 원까지 제외 가능합니다.
8. 과세 표준 계산
 증여세 과세가액에서 증여공제와 감정평가수수료를 제외한 금액을 과세 표준이라고 합니다.
9. 세율 계산
 과세 표준을 기준으로 세율을 적용하여 세액을 계산합니다.

 

👉 국세청 증여세 세액계산 흐름도 

 

10. 산출세액 계산
 세율과 과세 표준을 곱하고 누진공제를 적용하여 산출세액을 계산합니다. 세대생략 증여인 경우 할증을 적용합니다.
11. 세액공제 차감
 신고 기간 내에 증여세 과세표준을 신고하면 산출세액에서 공제세액을 차감합니다. 또한 10년 이내에 같은 증여자로부터 받은 재산가액을 과세가액에 더하는 경우 적은 금액을 공제합니다.
12. 가산세 추가
 증여를 받은 날로부터 3개월 이내에 신고를 하지 않으면 신고불성실과 납부지연가산세가 부과됩니다.

 

👉 증여세 모의 계산 바로가기 

 

 

너무 복잡하지요. 그래서 홈텍스에서는 증여세 자동 계산을 할 수 있도록 모의 계산 페이지를 준비해놓고 있습니다. 

증여세 모의 계산(홈택스) 

 

 

아래 단계를 따라 홈택스에서 증여세를 모의 계산할 수 있습니다

1. 홈택스 웹사이트에 접속하여 [세금종류별 서비스] 메뉴를 선택합니다.

 

2. 다음으로 [세금모의계산] 옵션을 클릭합니다.

 

3. 세금모의계산 페이지에서 [증여세 자동계산]을 선택합니다.

 

 

4. 증여일자와 증여자와의 관계, 그리고 재산가액을 입력하면 증여세가 자동으로 계산됩니다.

 

 

👉 홈택스 증여세 계산기 이용하기 

 

증여세 납세지 

 

 

 

증여세는 증여받은 사람의 주소지를 관할하는 세무서에 신고하고 납부해야 합니다. 

하지만, 증여 받은 사람이 비거주자이거나 주소 및 거소가 불분명한 경우에는 증여자의 주소지를 관할하는 세무서에 신고하고 납부합니다.

또한, 증여자와 수증자 모두 비거주자인 경우에는 증여재산의 소재지를 관할하는 세무서에 신고하고 납부합니다.

 

 

 

 

 

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