증여세율표 (증여세 자동계산기)

재산을 무상으로 양도할 때 발생하는 증여세는, 세액 계산 과정에서 증여세율과 면제 한도액이 중요한 역할을 합니다. 

이 글에서는 증여세의 개념과 홈택스의 증여세 모의계산 서비스를 활용하여 간편하게 증여세를 계산하는 방법까지 알아보겠습니다. 

 

증여세란

 

 

증여세는 재산을 무상으로 이전하는 경우 그 재산에 대해 부과되는 세금입니다.

증여세의 과세대상은 증여자가 증여받은 재산으로, 증여재산은 다음과 같은 것들이 해당됩니다. 

 

·  금전

·  토지, 건물, 공작물, 기계장치 등 유형의 재산

·  주식, 채권 등 무형의 재산

·  영업권, 지적재산권 등 무체재산

·  기타 재산

 

무상으로 증여를 받은 개인이나 비영리법인은 해당 재산에 대한 세금을 신고하고 납부해야 합니다. 단, 영리법인은 증여세가 부과되지 않습니다.

 

 

증여세율

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증여세율은 세액 계산의 핵심이며, 최저 10%부터 최고 50%까지의 5단계 누진세율 구조를 가지고 있습니다. 

과세표준이 높을수록 누진세율이 높아지므로 세금 부담이 더 커지며, 증여세 과세표준은 과세가액을 1천만원 단위로 계산합니다.

 

증여세의 세율은 과세표준에 따라 다음과 같이 차등 적용됩니다.

 

 

증여세 면제 한도액

 

증여세 면제 한도액은 증여공제 대상에 따라 다르게 적용됩니다.

배우자는 최대 6억 원, 직계존속과 직계비속은 최대 5천만 원까지 증여공제를 받을 수 있으며, 해당 금액은 10년간의 누계 금액입니다.

 

 

예를 들어, 2023년 12월 31일 현재 배우자로부터 3억원을 증여받은 사람은, 2024년 1월 1일 이후부터 2033년 12월 31일까지는 배우자로부터 증여받는 재산에 대해 6억원까지 비과세를 적용받을 수 있습니다.

 

최근 변경된 내용으로 자녀의 혼인을 위해 증여할 경우 자녀 증여세 면제 한도액 혜택이 추가되었습니다.

2024년 1월 1일 이후부터는 결혼자금으로 증여받는 경우 1인당 1억원까지 증여세가 면제됩니다.

단, 결혼 후 1년 이내에 결혼자금으로 사용해야 하며, 증여받은 사람은 30세 미만이어야 합니다.

 

증여세 계산방법

 

 

세금 계산은 복잡할 수 있지만, 홈택스의 세금모의계산 서비스를 활용하면 쉽게 증여세를 계산해볼 수 있습니다. 

 

 

홈택스 사이트에서는 세금모의계산 서비스를 제공하고 있습니다. 

홈택스에 접속하여 [세금 업무별 서비스]의 [세금모의계산]을 클릭합니다.

· 홈택스 > 세금모의계산

 

2. 세금모의계산 메뉴의 증여세 자동계산을 선택합니다.

· 세금모의계산 > 증여세 자동계산

 

3. 증여세 간편계산 및 자동계산으로 진행합니다.

 

 

4. 증여일자, 증여자와의 관계, 재산가액을 입력하면 증여세가 계산됩니다.

 

 

홈택스를 이용하여 정확한 증여세 계산을 통해 재산 양도에 대한 세금 부담을 효율적으로 관리하고, 미리 계획하여 불필요한 부담을 최소화하는 것이 좋습니다. 

 

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